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提高自身素质是增强中小企业融资能力的关键

作者：文/曹姝耿晓兰

更新时间：2012-11-13

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改革开放以来，随着我国市场经济体制的逐步建立和完善，中小企业得到了迅猛的发展，不仅成为推动我国国民经济持续、稳定、快速增长的重要力量，而且在调整经济结构、促进市场竞争、创造就业机会、增加财政收入等方面都发挥着重要的作用。然而，中小企业在生产经营上却常常遇到资金短缺，融资困难的问题，严重制约着中小企业的发展，而其根本原因则在于企业内部因素造成的中小企业融资能力低。
企业融资能力是指在一定的经济金融条件下，一个企业可能融通资金的规模大小。中小企业融资能力低，尽管有政策法规、资本市场、担保机制等外部因素的影响，但不可否认的是，中小企业融资难本身即体现为一定的市场选择的结果，其根本原因还是在于中小企业本身。中小企业公司结构不合理、管理不科学、财务制度不健全、信誉度不高是造成他们融资能力低的重要原因。
对于中小企业来说，外部融资环境是他们所难以控制的。在这种融资环境还没有改善的时候，中小企业必须努力提高自身的素质。从长远来说，即使外部环境得到改善，中小企业自身素质的提高也是提高企业融资能力，解决企业融资难的根本办法。
一、完善企业公司治理结构
提高中小企业的融资能力，首先要建立中小企业制度，完善公司治理结构。当前，我国中小企业普遍存在财务制度不健全，财务报告真实性与准确性较低，银行利益难以保障的现象，这些往往都是企业治理结构不健全所致。而建立现代企业制度，提高自身素质是解决中小企业融资能力低的重要途径。应推动中小企业制度的多元化和社会化，实现治理结构合理化。对国有中小企业实行积极的退出战略，走改制重组道路；对私营企业要引导资本社会化方向，改变家族式管理方式，吸收现代企业制度和管理制度的要素；对于集体企业要推动产权改革，明晰产权关系，为企业通过股权融资奠定良好的基础和创造必要的条件。
二、实施科学化管理
中小企业自身应致力于实施科学化管理，逐步提高融资能力。中小企业加强管理主要是加强资金、成本、营销、质量、战略这五大管理。企业首先应建立规范的管理制度，完善企业经济责任追究制度。资金管理就是围绕合理管理制度的健全和落实，在企业中推行“厂内银行”制度，加强资金核算。企业还应从生产流程、劳动纪律、产品库存等各个环节严格实行责任制，在企业内部建立起生产要素市场，产品销售市场和资金市场，使企业管理始终与市场接轨，降低成本费用。企业要树立现代营销理念，为顾客提供一流服务、讲信誉、重质量，努力把握市场信息，加大市场开拓力度，全力促销扩销。质量管理是中小企业的生命线，应认真制订、实施质量管理目标，逐步建立起全面、全员、全过程的质量管理和控制体系。实施战略管理，按照产业政策的要求，重长远利益，轻短期利益，开展技术创新，提高产品的科技含量，从自己的传统产品中开发出特有的新产品，把小产品搞成特色品牌，提高品牌知名度。当企业资金运转良好，盈利能力增强，具有成长潜力和发展后劲，企业的社会影响力加大时，银行和其他金融机构会主动为之提供资金支持，中小企业融资能力将会得到很大提高。
三、建立完善企业财务制度
建立能正确反映中小企业财务状况，符合现代企业标准的财务管理制度和内部监控制度，增加企业财务的透明度，是提高中小企业融资能力的重要条件。中小企业可通过聘请财务顾问协助建立规范的会计核算、预算管理、责任会计及相关的财务管理制度，可以聘任一名全职的合格的会计师，负责企业财务管理工作，同时应聘请专职审计人员，成立审核委员会，监督审查企业年度、半年度和季度的财务报告、财务申报及内部监控程序。中小企业只有建立起规范的财务制度，定期提供真实准确的财务报告，才能为企业通过证券市场进行股权融资奠定良好的基础，也为拓宽企业的融资渠道，提高企业的融资能力创造必要的条件。
四、培育良好的企业信用
中小企业融资时刻离不开“信用”二字。没有良好的信用文化和健康的信用环境，中小企业融资很难顺利开展。中小企业应逐步与客户，合作伙伴，银行，税务部门等利益关系人建立良好的信誉，按时付款、及时供货、到期偿债、依法纳税。加强企业信用文化建设，培育企业家信用意识，提倡树立信用观念。中小企业应积极建立信用信息平台，实现信用管理监督社会化，在“有借有还”的良好信用环境下改善银企之间的关系，提高企业融资能力（作者单位：沈阳化工学院经济管理学院）职称论文发表网http://www.issncn.com 职称论文发表网http://www.issncn.com

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