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试论农村信用社如何防范和化解金融风险

作者 :杨志银更新时间:2012-11-4

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   随着我国农村信用社体制改革的不断深化,农村信用社的业务得到迅速发展。农村信用社的金融风险也随着业务的拓展而不断膨胀,金融风险的复杂化、多元化越来越受到人们的关注。
   一、农村信用社金融风险的特点
   农村信用社金融风险除了具有一般金融风险的特点之外,还有其自身的特殊性,主要表现在以下几个方面:(一)后果的严重性——农村信用社吸纳的存款主要是农民以及其他居民的小额储蓄,直接牵涉千家万户的利益,关系到农民的生活和生存。(二)表现的孤立性——城市金融活动比较普通,银行比米店还要多,而且,随着计算机技术的发展和普及,城市金融机构之间的联系越来越紧密,一旦某个金融机构出了问题,立即就会波及其他金融机构。 (三)贷款风险是农村信用社金融风险的主要表现形式——农村信用社因为经营范围的局限,金融风险的表现形式比较单一,主要是贷款风险,如证券经营风险、衍生业务经营风险等就不是农村信用社金融风险的主要表现形式。
   二、农村信用社金融风险的形成原因
   应该说,一般金融风险的原因也是农村信用社金融风险产生的原因。但是,农村金融由于其自身的一些特点,产生农村信用社金融风险的原因也有其自身的一些特殊因素。其主要表现在以下几个方面:
   (一)金融深化不足是农村信用社金融风险的首要原因——农村金融之所以存在巨大的风险,表现得比城市更为紧迫,首要原因在于农村金融的深化不足。 (二)行政干预是造成农村信用社金融风险的主要原因——金融机构受行政机关等外在力量干预问题,可以说是长期存在的问题,随着金融体制改革的深化,这个问题正在逐步得到解决。 (三)产权关系不够明确是造成农村信用社金融风险的重要原因——长期以来,我国农村信用社的产权归属问题都没有得到明确。开办之初,农村信用社的资本金来源主要是农村集体经济组织提供的,也吸收了一部分农村居民的个人股本,但这些资本现在看来是微不足道的。(四)信用社员工素质偏低也是产生农村信用社金融风险的原因——无须讳言,农村信用社的从业人员的综合素质要远远低于一般金融机构。一些农村信用社的领导者缺乏金融风险的意识和知识,对防范风险的工作重视不够,许多信用社的风险来源,并非缺乏管理制度,而在于有了制度不执行或执行得不彻底。(五)资金运用成本高于普通金融机构也是风险加大的重要原因——农村信用社的资本自有率低于一般金融机构,其资金来源主要是存款。与一般金融机构不同的是:农村信用社的存款来源主要是居民储蓄存款,定期的比例大,存款利率高,资金成本高;而城市金融机构的存款主要是单位存款,活期和短期的比例大,存款利率比较低,资金成本相对较低。另一方面,农村信用社的存贷差呈逐年扩大的趋势。在农村地区,信用社的投资手段和投资渠道都很少,相当多的信用社资金找不到出路,存款大量积淀。这样,农村信用社的资金运用成本普通高于一般金融机构,这也是造成农村信用社金融风险的重要原因。
   三、农村信用社金融风险的防范和化解
   防范和化解农村信用社金融风险是一个关系到农业和农村经济长期持续协调发展和农村社会稳定的现实问题,我们必须高度重视。防范和化解农村信用社金融风险首先必须加强金融立法,把对农村信用社的管理纳入依法治理的轨道。为了防范和化解农村信用社金融风险,我们必须从两方面着手,即深化农村信用社改革和人民银行加强金融监管。
   (一)深化农村信用社改革,大力发展农村合作金融
农村金融之所以存在巨大的风险,甚至表现得比城市还要突出,其首要原因在于农村金融的深化不足。与城市相比,农村居民人均拥有的金融业务量要远远低于城市居民。
   1.金融风险的防范和化解要依靠农村金融的深化
   只有加快农村金融的发展步伐,才能从根本上防范和化解农村信用社金融风险。这是因为:金融活动是以信用为基础的经济活动,支撑金融机构的首要基础是社会公众对金融机构的信心。
   2.合作金融是现代市场经济国家金融体系中重要的组成部分
   其基本的运作特点有四条:社员民主管理,一人一票;主要为社员服务;按交易量返还利润;国家给予政策优惠.我们农村信用社从一开始就不是规范的合作金融组织,后来差不多变成了完全的官办金融机构,近些年开始逐步向合作制金融方向转轨,其进程十分艰难。
   3.大力发展农村合作金融,扩大农村信用社的经营规模和实力
   深化农信社的改革,是发展社会主义市场经济的必然要求,也是防范和化解农村信用社金融风险的重要措施。
   4.完善行业自律机制,强化内部经营管理
   农信社是独立的法人实体,要尽快强化自主经营、自担风险、自我约束、自我发展的自律机制。第一,改革管理体制,加强对员工的管理。尽快组建全国和省级信用社行业协会,对参加协会的信用社会员提供指导、协调、咨询、培训等方面的服务。第二,加强对贷款的管理,防范金融风险.严格财务管理,在经营管理上实行股金公开、贷款公开和帐务公开。
   5.加强对农村信用社的领导,给予政策扶持
   农信社的健康发展离不开人民政府的严格领导和大力扶持。第一,处理好县农村信用联社的体制定位问题。目前,在一些地方,县联社的职能已经远远超出了行业管理的范围,形成了“准一级法人”的体制,基层农村信用社的法人地位受到冲击。第二,加大对农信社的支持。由于农业和农村经济的弱质性,农信社的支农服务仍然具有政策性金融的特征,央行应该在资金和政策上给予一定优惠和扶持。央行给予中西部地区农信社的再贷款在加强管理保证使用效益的基础上要逐年增加,央行应该逐步降低农村信用社的存款准备金率。
   (二)人民银行进一步完善和全面加强金融监管
   《中国人民银行法》规定:“中国人民银行依法对金融机构极其业务实施监督管理,维护金融业的合法、稳健运行”。农村信用社的金融监管由所在县的人民银行县级支行承担。金融监管的主要工作包括:强化信用社市场准入管理。设立农村信用社必须有符合法律规定的章程,有符合规定的注册资本最低额,有具备任职专业知识和业务工作经验的高级管理人员,有健全的组织机构和管理制度,有符合要求的场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。其中资本金、高级管理人员任职资格是核心内容。
   1.改进监管方式和手段,加强非现场监管
   对信用社进行现场检查和非现场检查是人民银行金融监管的重要手段。人民银行有权要求信用社按照规定报送资产负债表、损益表以及其他财务报表和资料。有权对信用社的存贷款、结算、呆坏帐进行现场稽核、检查和监督。目前需要做三项工作:
   首先,要完善非现场稽核指标体系。非现场监督必须有一套完整的指标体系,至少应包括:第一,反映被监管对象现实经营规模和发展速度及前景的指标.包括存贷款增长情况,结算业务量,分支网点及其业务,各种人均业务里,高级管理人员状况等等。第二,反映被监管对象资产经营质量的指标。包括资产结构,逾期贷款与坏帐,应收利息,人均效益,人均费用,资产利润率,资金成本率,资金运用率等等。第三,反映被监管对象经营风险的指标。包括资本金充足率,资产流动性率,备付金率,资产变现率,贷款逾期率,资金自给率等等。
   其次,要建立规范的报告制度。人民银行有权要求信用社按照规定报送资产负债表、损益表以及其他财务报表和资料。可以根据国际通行的会计准则统一编制会计、统计报表和表外科目,明确规定提交报表、报告的时间、内容、格式和要求,以便于人民银行及时审查分析。
再次,加大对金融违规违法行为的处罚力度。加大对信用社所经营业务的合规性、资本充足性、资产质量和流动性、盈利能力、管理水平和内部监管体系等方面的监管力度.对违规违法的信用社,要加大处罚力度,既要从经济上处罚违规违法信用社,更要处分其法人代表和主要责任人。
   2.建立信用社信用评级制度
   以资本金充足率,资产流动性,资产质量,经营管理能力和盈利水平等为考查对象,对信用社的经营状况进行评价,评出信用社的信用等级并定期公布。开展信用社信用评级工作有利于人民银行全面掌握各信用社的经营状况,针对不同类型分类指导,采取有针对性的管理措施,降低监督成本,提高监管水平和效率。也有利于信用社正确估价自身的经营状况和潜在的经营风险,增强自我约束力。
   3.建立强制性存款保险制度
   尽快就存款保险的条件、程序和办法制定出法律法规,建立全国统一的存款保险机构,强制所有信用社参加存款保险。根据信用社的资本充足性、资产流动性和风险资产比例确定保险费率,信用社按其年平均存款余额和保险费率缴纳保费,用于建立存款保险基金,由存款保险机构负责经营管理。
   4.加强人民银行金融监管队伍建设
   目前,金融监管队伍还存在不足,与社会主义市场经济的要求不相适应。一是监管人员数量不足。机构改革后,各级人民银行都裁汰了一批工作人员,而金融监管的任务远比此次机构改革之前为重。在原有体制下,银行监管主要是“准入性管理”,监管的任务较小,现在要从单纯的“准入性管理”转移到以“风险监管”为主要目标的综合管理。这样现有的监管人员就显得数量不足。二是监管人员素质不齐。人民银行特别是担负农村金融监管任务的县级支行的监管人员素质与新的监管任务相比还不适应。为了适应变化了的监管任务,积极建设和培养高水平专业化的监管队伍就成了当务之急。一是选拔一批熟悉金融业务和法律,掌握国际金融英语、计算机、会计统计知识和技能的专业人才充实到监管队伍中来。二是加强对现有监管人员的专业培训,促使他们掌握现代金融监管知识和技能。三是推行金融监管人员资格准入制度,从制度上保证金融监管人员的素质 职称论文发表网http://www.issncn.com 职称论文发表网http://www.issncn.com

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